因为五险一金的缴纳基数可以自行选择
个税按照法律规定，就是按实际工资计算和缴纳
这是因为五险一金是由社保部门和住房公积金管理中心来征收的，而个税是由税务部门来征收的。
大家好，我是社保专家思之想之，为什么五险一金公司给你按照最低标准来缴纳？而缴纳个税有按照实际工资来算呢？主要原因是征缴部门的不同。
因为税务部门是掌握你们单位和你个人的工资的数据的，所以你的个税是必须按照实际工资来计算的，因为税务部门的征管稽核能力比较强，掌握所有单位的工资数据，所以企业并没有可以操作选择缴纳基数的空间。
而五险一金的缴纳就不同了，它是由人社和住房部门来负责的，而他们并没有掌握你的工资数据，这两个部门没有专门的征管队伍，征管能力比较差，所以就给企业留下了选择缴费基数的空间。
现实生活中，每个地方都会制定一个社保的缴费上下限，很多企业为了减轻社保负担，会给员工按照社保的最低限，就是最低的缴费基数来给你缴纳社保，而不是按照你的实际工资来缴纳社保。
因为社保缴费基数是企业自己来申报的，人社部门并没有能力去进行核实验证，所以没有如实申报缴费基数，按照社保最低限给员工缴纳社保是一个普遍存在的问题。
对于这个问题，国家自然是十分清楚的，所以国家要求从2019年1月1号起，社保费的征收由人社部门交由税务部门。
当时很多地方的税务局，开始追缴企业往年的社保历史的欠费，有的企业甚至被追缴了十年以上的是社保欠费，这引发了企业的加重社保负担的普遍焦虑。
因为社保交由税务部门征收之后，税务部门征管能力强，掌握工资数据很容易查出来你有没有如实按照实际工资来给员工缴纳社保，所以企业普遍担心和害怕加重社保负担，因为社保缴费是比较重的。
考虑到不给企业加重社保负担，所以国家叫停了统一移交的做法，暂缓将企业社保费的征收转交税务部门，而是先把机关事业单位的社保费的征收，先交给税务部门，至于企业社保费的征收是按照成熟一省、移交一省的步骤来进行。
国家也明确要求了任何地方不能够自行清缴企业的社保历史欠费，不能够加重企业的社保负担。
严格来说，企业没有如实按照你的工资来缴纳的社保，而是按照最低限给你缴纳社保是违法违规了，这会损害企员工的社保权益，直接的就是会影响未来养老金待遇的多少。
所以建议你保留证据，在有必要的时候进行维权，让企业给你补缴社保。
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首先，我们必须明白一个基本概念！
缴纳“五险一金”，征收个人收入所得税和多少个政府职能部门分管不发生关系！
任何政府职能部门征收各种税种、缴纳或者代收各种社会保险、缴纳住房公积金，都是有法可依的，是依法办事。有的是地方标准，有的是国家统一标准！
关键点是:企业缴纳“五险一金”的基数和档次，缴纳个人缴纳所得税的额度是否符合国家法律法规及国家相关政策规定！
“五险一金”分为“五险”和“一金”！
或者“四险一金”——生育险并入职工医疗保险。
1、从2020年11月起，“五险”即城镇职工养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险是由地方税务机关代收；
2、一金——住房公积金
由当地住房公积金管理中心收缴；
3、个人收入所得税
由地方税务机关征收。
那么，公司缴纳五险一金按最低标准缴纳合不合法呢？
1、公司缴纳五险按最低标准缴纳合法吗?
所谓公司缴纳五险按最低标准缴纳的含义有两层意思:
a、不按职工实际工资缴纳，公司不管员工收入高低，全部按当地上一年度在岗职工月平均工资×60%（最低缴费档次）为基数缴纳即命题中所谓“按最低标准缴纳”。
公司这样缴纳社保是不合法的，但是，民不举，官不究！
在一些私企此类问题比较普遍！
b、公司按员工实际工资（超过当地社评工资标准)×60%（最低缴费档次）为基数，缴纳社保合法吗？
公司这样做，合法合规。
2、公司为员工缴纳“一金”——住房公积金按最低标准缴纳合法吗?
按国家《住房公积金管理办法》规定，企业缴纳住房公积金最低缴费比例不能低于5%（含5%），最高缴费比例不能超过12%（含12%）。
按法规，缴纳住房公积金是有比例范围的，也就是企业可以在5%——12%之间选择缴纳比例。
所以企业缴纳“一金”——住房公积金可以选择最低缴费比例，合法合规！
3、企业员工实际工资高于5000元，缴纳个人收入（税前工资）所得税，是公民依法纳税，没有商量余地，没有若干个标准，只执行一个标准——按超过工资标准5000元以上，不同档次，缴纳不同比例的个人收入所得税！
问题点是:
在同一公司工作的员工，缴纳五险和征收个人收入所得税都是归当地税务机关管理，只是税务机关不同部门管理而已！
如果税务机关不同部门信息共享，建立一个缴纳社保和征收个人收入所得税统一平台，加强税务监察。
那么，命题中所出现的情况，即缴纳五险按最低缴费，不按员工实际工资缴纳。出现此类状况的发生概率会很低或者根本不可能存在！
这是两件没有可比性的事情，不能混为一谈，不过你提出这个问题还是动了一翻脑筋的，下面分享一下我个人的观点。
第一，关于社保按最低标准缴纳的问题。
现在很多公司，主要是一些民营的公司，在社保缴费基数上，基本上都是采取两种方式来作为缴费基数。一是按照员工本人实际工资来作为缴费基数；二是按照当地政府部门公布的社会平均工资来作为缴费基数。不管采取哪种方式来作为缴费基数，只要是当地社保部门认可的，都是合法的，并不违反社保法的基本精神。但是影响社保缴费低的不仅仅是缴费基数的问题，而主要是缴费指数。目前的缴费指数分为300、100、60%三个缴费档次，其中最高的缴费档次与最低缴费档次之间相差了5倍，这是影响今后养老金高低的关键因素。
那么企业为什么要选择最低缴费指数呢？其主要原因还是为了节约人力资源成本。在用人单位为员工支付的五险中，养老保险20%，医疗保险为6%，失业保险为0.5%，生育险为1%，工伤保险1%，总计为28.5%。也就是说用人单位为员工开出1000元的工资中，每月就要为员工支出285元的五险费用，这还不包括住房公积金，这个成本是非常高的，如果单位按照60%来缴纳，将减少40%的缴费负担。成本是用人单位非常看重的问题，涉及到经营利润、银行贷款、社会融资，发行上市等一系列问题，所以从老板的角度讲，尽量降低运营成本，包括人力资源成本，是其考虑的重点。
第二，个人所得税为什么要按实际工资来核算？
用人单位缴纳社保，遵循的是社保法，个人所得税，遵循的是个人所得税法。两个法律的内容和针对的主体，虽然都包含了工资，但是计算依据是完全不同的。按照最低缴费标准来缴纳社保，是符合社保法的，但是如果要按照最低工资标准来计算个人所得税，则是违法的。目前我国的个税起征点为5000元，但每月5000元工资是不会缴纳个人所得税的。这5000元中，首先要扣除五险一金的费用和各种专项附加，扣除后实际收入就达不到5000元；相反如果公司不为员工缴纳社保，工资还是为5000元，也没有专项附加扣除的，那这5000元是必须要缴纳个人所得税的。从这个角度来讲，不缴纳五险一金的公司和缴纳五险一金的公司相比，不缴纳五险一金的公司员工，不仅是五险一金的损失，还有社保的损失，这种双重的损失的代价是非常大的。
总之，五险一金按照最低标准缴纳是符合社保法精神的，个人所得税按照起征点来征收也是合法，两者由于使用法律不同，计算的方法不同，所以没有可比性。
为什么公司给我们交五险一金按最低的来，而个税却如实申报？答案很简单，因为个税百分百扣员工的钱，报多报少，花的都不是公司自己的钱。而五险一金的大头是公司出的，报得越低，公司出的就越少。
首先，，公司为什么按最低标准为员工缴纳五险一金
表面上看，答案很简单，标准越低，公司交的钱就越少。能少交，哪有主动多交的道理。但是实际造成这种普遍现象的原因是多方面的。
1.老板期望不为员工交五险一金
没有一位老板是心甘情愿为员工交五险一金的，这个观点大家应该都赞同吧。从这里出发，为员工缴纳五险一金，对于老板来说，本来的净利润，现在成了支出，成了损失。
但是依据《社会保险法》和《公积金管理条例》，为员工缴纳五险一金是公司的应尽的义务，是不可推卸的。
另一方面，各地的社保局、公积金管理局，都对企业有一定的要求。有的地方甚至会依据纳税规模、行业类型等等，指定缴费人头。即使实际员工只有10人，如果营业额高的话，可能会规定要交15人的钱。当然一般这种指定人头，都是往少了指定的，比如10个人，最少交8个人。
一方面不想交，一方面又逼着交，于是大多数公司采用折中的办法，交，按最低标准交。
2.相关部门的监管权力不够
虽然《社会保险法》和《公积金管理条例》，赋予了社保局、税务局、公积金管理中心，监督企业依法为员工缴纳五险一金的权力。但是在实际执行中，却会有很多掣肘的地方。比如劳动者本人不愿交社保；五险一金交多了，会影响地方税收；大面积追究欠缴的五险一金，会影响地方经济的稳定等等，这是一个系统问题。
举个实际例子：
现在社保费归税务局代收，大家以为税务局会将社保数据与个人纳税情况进行核对，从而要求企业和个人按实际情况申报五险。但是实际上，目前税务局真的只有代收的权力，收多少钱，社保局说了算。数据是由社保局统计好后，发给税务局去代收的。
鉴于这种尴尬的情况，目前相关单位大多采取，不举报不查处的态度。这也从一定程度上，为企业低报五险一金，提供了可能。
3.个人足额缴纳五险一金的意愿薄弱
本来大家就对自己每个月交这么多钱，退休后能领多少钱，能不能回本存在疑问。这几年延迟退休又不断被提及，今年更是被提上议程，广受热议。使大家缴纳五险一金的意愿，更是大打折扣。
另外对于外来务工人员，因为工作地点可能会经常从这座城市变到那座城市，社保的缴费比例不一样，标准也不一样。等到退休回老家领退休金，最后可能会交社保按发达地区交，领社保按落后地区标准领的局面。
其次，个税为什么要如实申报？
虽然站在公司的角度，个税交多少，和公司无关，如实申报可免于担责。但更重要的是， 依法纳税，是每位中国公民应尽的义务。 我们要有纳税的意识，争做光荣的纳税人。
1.少交或者不交个税是违法的
依据《税收征收管理法》第六十八条
纳税人、扣缴义务人在规定期限内不缴或者少缴应纳或者应解缴的税款，经税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，税务机关除依照本法第四十条的规定采取强制执行措施追缴其不缴或者少缴的税款外，可以处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。
另外如果金额超过10000元，按照《刑法》第二百零一条，还可以追究刑事责任。
现在不少高收入的员工，如销售岗位，会要求公司将高额的提成以现金，或走私账的形式发放。如果后期被查，将面临严重的处罚。所以在这里，我想提醒大家， 少交或不交个税是违法行为。
2.公司为员工少报个税要担责
企业为员工避税的方法很多，比如：
- 如设置两套账，一部分钱发现金
- 将高收入的员工的工资平摊到未达到交税标准的员工个税申报中
- 将一部分工资以报销的形式付给员工，（比如要求每月提供餐饮发票）
虽然企业这样做，在员工的角度是让个人少掏钱，但是从税务的角度，我们不难发现，这就是公司在偷税漏税。一经合适，轻则罚款，重则追究刑事责任。所以公司为员工少报个税，是得不尝试的，明明不用自己掏一分钱的事，为什么要自己去冒风险呢？
3.足额缴纳个税的好处
个人依法足额缴纳个税，好处还是很多的，比如：
纳税证明可以作为我们的收入证明，申请贷款，用于买房买车；
出现劳动争议时，计算经济补偿金，可以用纳税证明来证明自己的收入；
当发现公司未依法为我们缴纳五险一金时，可以以纳税证明来举证；
可能很多会说，以上3点自己都用不到。但是眼下用不到，不代表以后永远用不到。这3点，任何一点用到，都是大事，依法纳税将会为我们带来大大的便利。
举个例子，前几天有位网友私信我，自己在公司12年工龄，前6年公司没有给他交社保，后6年是按最低标准交的，问 以后离职，怎么证明自己的社保缴费基数。 答案很简单，去税务把企业为我们代缴的个税证明拉出，就是铁证。正所谓，“别看你今天闹得欢，小心将来拉清单。”
总结
公司按最低标准为员工交社保，不仅仅是公司老板个人的意愿，也受员工个人缴费意愿和政府部门监督力度有影响。
依法足额缴纳个税，是每位中国公民应尽的义务，也是以后处理劳动纠纷的铁证。
依据《劳动合同法》第38条和46条，如果公司没有按实际工资收入为我们缴纳社保，我们有权以此为由提出和公司解除劳动关系，并要求支付经济补偿金。不管是 证明社保没有依法缴纳，还是经济补偿金的计算，个人的缴纳证明都是最有力的证据。
关于社保，大家希望按实际交，还是按最低标准交？